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종합소득세 신고 시즌이 다가왔습니다. 매년 반복되는 일이지만 이번에는 예외사항도 많아 꼼꼼한 확인이 필요합니다. 여러분도 혹시 납부기한이 연장되는 대상자는 아닌지, 신고 안 해도 되는 조건은 무엇인지 궁금하지 않으신가요? 놓치면 가산세, 챙기면 절세! 지금부터 종합소득세의 모든 것을 알려드릴게요.
특히 2024년 귀속 종합소득세는 2025년에 신고·납부해야 하며, 수출 중소기업이나 특별재난지역 거주자는 자동 연장 혜택도 있습니다. 홈택스와 위택스를 통한 전자신고도 간단하게 가능하죠. 이 글 하나로 제대로 준비해 보세요!
당신의 한 번 클릭이 수십만 원의 절세로 이어질 수 있습니다.
종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 종합소득에 대해 납부해야 하는 세금입니다. 종합소득이란 이자, 배당, 사업(부동산임대 포함), 근로, 연금, 기타 소득을 모두 합한 금액을 의미합니다. 해당 소득이 있다면 다음 해 5월 1일부터 5월 31일 사이에 반드시 신고하고 납부해야 하죠.
단, 성실신고확인서 제출 대상자는 6월 30일까지 기간이 연장됩니다. 2024년 귀속 소득에 대한 신고는 2025년 6월 2일까지이며, 공휴일인 6월 1일을 고려한 일정입니다. 신고 안 하면! 종합소득세 신고하기
납부기한 직권연장 대상자 알아보기
올해는 특별한 사유로 일부 납세자에 한해 자동으로 납부기한이 연장됩니다. 해당 대상자는 별도의 신청 없이도 2025년 9월 1일까지로 납부기한이 자동 연장됩니다. 지원 대상과 조건은 다음과 같습니다.
신고 안 하면! 종합소득세 신고하기
| 대상 | 신고 기한 | 연장 후 기한 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 일반납세자 | 2025.6.2 | 2025.9.1 | 3개월 연장 |
| 성실신고확인서 제출자 | 2025.6.30 | 2025.9.1 | 2개월 연장 |
| 제주항공 사고 피해자 | 동일 | 2025.9.1 | 자동 연장 |
| 특별재난지역 납세자 | 동일 | 2025.9.1 | 예: 전남 무안, 경북 안동 등 |
또한 홈택스 또는 손택스를 통해 직접 연장 신청도 가능합니다. 신고분 납부기한 연장신청 메뉴를 활용해보세요!
신고 안 하면! 종합소득세 신고하기
종합소득세 신고 대상 아닌 경우도 있을까요?
다음과 같은 경우에는 확정신고를 하지 않아도 됩니다.
- 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 경우
- 연 300만 원 이하 기타 소득으로 분리과세를 선택한 경우
- 퇴직소득 또는 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우
그러나 다음에 해당하면 반드시 신고해야 합니다.
- 2인 이상에게서 근로소득을 받은 경우
- 연말정산을 하지 않은 경우
- 연말정산 누락 사업소득이 있는 경우
장부 기장 의무, 이렇게 구분됩니다
모든 사업자는 소득세를 스스로 계산해 납부해야 하므로 장부를 비치·기록해야 합니다. 하지만 수입금액에 따라 ‘간편 장부 대상자’와 ‘복식부기 의무자’로 나뉘며, 기준은 아래와 같습니다.
| 업종 | 간편장부 대상 기준 수입 |
|---|---|
| 농업, 도소매업 등 | 3억 원 미만 |
| 제조업, 건설업 등 | 1.5억 원 미만 |
| 부동산임대, 교육서비스 등 | 7,500만 원 미만 |
복식부기의무자가 장부를 기장하지 않으면 가산세와 세액 공제 제한이라는 큰 불이익이 따릅니다. 특히 소득공제, 결손금 인정 등에서 차별을 받게 되니 유의하세요. 신고 안 하면! 종합소득세 신고하기
종합소득세 신고 방법과 홈택스 활용법
전자신고는 홈택스(www.hometax.go.kr)와 위택스(www.wetax.go.kr)를 연계한 원클릭 방식으로 쉽게 할 수 있습니다. 홈택스에 접속해 신고서를 작성하면, 자동으로 위택스로 이동해 지방소득세까지 한 번에 신고가 가능합니다.
- 홈택스 접속 후 로그인
- 종합소득세 신고서 선택 및 작성
- ‘지방소득세 신고 이동’ 버튼 클릭
- 위택스로 자동 전환되어 신고 완료
모바일에서는 ‘손택스’ 앱을 이용하면 더욱 간편하게 처리할 수 있습니다.
신고 안 하면! 종합소득세 신고하기
Q&A
Q1. 납부기한을 꼭 지켜야 하나요?
A. 네, 지키지 않을 경우 납부지연 가산세(일 0.022%)가 부과됩니다.
Q2. 간편장부 대상인데 장부 안 쓰면 안 되나요?
A. 가산세는 면할 수 없으며, 소득공제와 세액감면도 제한될 수 있습니다.
Q3. 확정신고 안 하면 어떤 불이익이 있나요?
A. 세액공제 불가, 가산세 부과(최대 60%), 결손금 인정 불가 등의 문제가 생깁니다.
Q4. 자동연장 대상은 어디서 확인하나요?
A. 국세청 홈페이지 공지사항과 홈택스에서 개인별 확인이 가능합니다.
Q5. 신고 시 소득은 어떻게 계산되나요?
A. 장부를 기장한 경우는 필요경비를 공제해 계산하고, 그렇지 않은 경우에는 기준경비율이나 단순경비율이 적용됩니다.
결론 및 실천 가이드
종합소득세 신고는 단순한 행정 절차가 아니라, 정확한 세금 납부와 절세의 기회를 함께 제공하는 중요한 과정입니다. 특히 2024년 귀속 소득 신고는 예외 상황이 많아 확인이 필수입니다.
지금 바로 홈택스에 접속해 나의 신고 대상, 기한, 연장 여부를 확인하고 필요한 준비를 시작하세요. 이 글이 여러분의 현명한 납세에 도움이 되기를 바랍니다.